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会计一般纳税人报税的详细流程,

一般纳税人操作常识

防伪税控系统的工作原理

1. 工作流程

购买发票:企业持IC卡到税务机关购买发票

读入发票:将IC卡上的发票号码读入到开票系统

填开发票:在开票系统中填开打印发票

抄税报税:在开票系统中抄税后,持IC卡及报表到税务机关报税

2.防伪与计税

发票上的主要信息(发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额)加密生成 84位密文;并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中

3. 识伪

认证发票的过程为用扫描仪将整张票面(明文与密文)扫入计算机,认证系统将密文解密后与发票上的明文比较,有一项不符即为假票。

(大厅认证、网上认证)

专用发票须先认证相符后才能抵扣,普票不能抵扣,可自愿验证

4. 抄报税

第三部分一机多票系统组成和操作流程

一、系统组成

通用设备、专用设备、开票软件

1.通用设备:

1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合:CL2.1以上,硬盘40G以上,内存128M以上,光驱,两个以上,建议您最好使用防伪税控专用机

2) 打印机:针式打印机(建议您最好使用平推式票据打印机)

2.专用设备(包括金税卡、)

3) 金税卡:是防伪税控系统的核心部件

4) 读卡器:用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。

5) IC卡:是进入本系统的“钥匙”,进入系统前必须插入IC卡读卡器内,分为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票,64K为1350张发票。

注:专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系

2.开票软件

二、系统操作流程

初次使用流程:登录-(开始、结束、设置)--发票管理--报税处理

日常使用流程为:登录--发票管理--报税处理

第四部分系统登录和初次使用

一、系统启动、登录、退出:

1、打开计算机,插入IC卡

2、双击“防伪开票”图标

3、单击“进入系统”--选择(管理员)--确认

说明:初次使用入时,需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”,平时无要求,但要注意以谁的名字进入,打印在发票上开票人的名字就是谁。

4、退出系统

单击“退出”按钮---“退出系统”

二、系统初始化:

A、初始化起

1、功能:用于建立本系统使用的数据库,清除所有硬盘中的开票数据(不包括客户及商品信息),使系统处于“初始设置”状态。

2、方法:“系统设置”/“初始化起”-- 修改管理员姓名—“确认”

B、初始化终

1.功能:使用系统转为“正常处理”状态

2.方法:“系统设置”/“初始化终”- “确定”

注意:

1)系统初次安装或重新完全安装时,必须使用本功能,而使用进行了一定时间的业务处理之后,勿轻易使用本功能。

2)执行了“初始化起”未做“初始化终”前,“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活

三、本单位信息设置(参数设置)

1)企业开票时“销方信息”取自此处,只有银行账号或选择(多个账号),必须事先正确填写

2)方法:单击“系统设置”—“参数设置”

3)注意:

 只需修改地址、电话、银行账号,“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡,无须输入,也无法修改。

 按回车可输入多个银行账号

 本单位名称或税号如要修改,需持金税卡和IC卡去所属税局;其它信息修改只拿IC卡即可。

4、开票最大限额

四、操作员管理

1、功能:增加、修改、删除操作员(只有系统管理员才能做)

2、方法:“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员<开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”

以上为修改的过程,若增加按“+”,删除按“-”

3、系统管理员有且只有一个,不能进行增加或删除,只能修改名称。

第五部分日常开票工作

一、发票领用

1.发票购买

 一次性可购买多卷多种类发票,最多可达五卷

 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票(增值税专用发票),注意区分号段,做好分类存放

2.发票读入(只需在每次新购发票后做)

1)功能:发票读入功能是开具发票的

,主要用于将企业购买的存放于金税盘发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。

(如只购买了发票,未执行“发票读入”操作就直接开票,则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”)

2)方法:“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定”

3)金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作

3.发票库存查询

1)功能:查看剩余发票数量及各种发票的开票限额

2)方法:“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。

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